remediation-tracking

name	remediation-tracking
description	管理审计发现整改跟踪——登记整改计划、跟踪整改进度、验证整改效果、 关闭已完成的整改事项。适用于审计报告发出后的整改阶段。 支持定期生成整改状态报告供管理层和审计委员会审阅。
argument-hint	[--report 生成整改状态报告] [--register 查看整改台账] [描述要登记的整改项]

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核心原则

1. 每项发现必须有明确的整改责任人。
2. 整改完成 ≠ 问题消失——需验证整改效果后再关闭。
3. 逾期未整改自动升级——超期一定时限后通知上一级管理层。
4. 整改证据须归档——关闭前必须有支持性证据。

工作流

Step 1：初始化整改台账（审计报告发出后）

接收审计发现清单（来自 finding-drafting），初始化台账：

┌─ 审计发现整改台账 ──────────────────────────────────────────┐
│ 编号  │ 发现标题         │ 等级  │ 责任部门  │ 责任人 │ 计划完成 │ 状态  │
│ FD-01 │ PO 审批缺失      │ 🟠   │ 采购部   │ 李四  │ 2025-03-15│ ⏳待整改 │
│ FD-02 │ 供应商管理不足    │ 🔴   │ 采购部   │ 王五  │ 2025-02-28│ ⏳待整改 │
│ FD-03 │ 库存盘点差异      │ 🟡   │ 仓储部   │ 赵六  │ 2025-03-01│ ⏳待整改 │
│ FD-04 │ 差旅超标报销      │ 🟡   │ 财务部   │ 孙七  │ 2025-02-15│ ⏳待整改 │
└───────────────────────────────────────────────────────────┘

Step 2：登记整改计划（--register）

发现编号：FD-01
整改措施：
  1. 建立审批人出差代理机制（责任人：张三，完成日：2/28）
  2. 系统优化审批流升级功能（责任人：IT部，完成日：3/15）
  3. 补追 3 笔缺失审批（责任人：李四，完成日：2/10）
整改验证方式：检查 3 月全部 PO 审批记录，不可有缺失
验证人：[审计经理姓名]

Step 3：跟踪整改进度

发现	整改措施	责任人	计划	实际	状态
FD-01	措施 1	张三	2/28	2/25	✓ 已完成
FD-01	措施 2	IT部	3/15	—	⏳ 进行中
FD-01	措施 3	李四	2/10	2/08	✓ 已完成
FD-02	……	……	……	……	……

Step 4：验证整改效果

整改措施完成后，须执行验证测试：

发现编号：FD-01
整改措施：措施 1 和 3 已完成
验证测试：抽取 2025 年 3 月全部 30 笔 PO 签字记录
验证结果：30 笔均有完整二级审批签字 ✓
验证结论：措施有效，纠正措施已验证通过

剩余措施：系统升级（计划 3/15），完成后需二次验证
是否可部分关闭：是，FD-01 暂标记为 🟡 待最终关闭

Step 5：整改状态报告（--report）

📋 **审计整改状态报告**
**报告日期：** 2025-03-01

**总体概况：**
  待整改： 4 项
  进行中： 2 项
  已完成待验证： 1 项
  已关闭： 1 项
  逾期未完成： 1 项 ⚠

**逾期事项：**
  FD-04 差旅超标报销 — 原定 2/15，已逾期 14 天
  → 责任人：孙七  → 已通知部门负责人 ⚠

**本月待关闭：**
  FD-03 库存盘点差异 — 预计 3/1 完成 → 安排 3/5 前验证

**30 天内到期：**
  FD-01 PO 审批缺失 — 系统升级 3/15

Step 6：关闭整改

满足以下条件后关闭：

1. 所有整改措施已完成
2. 验证测试通过
3. 验证证据已归档
4. 审计负责人签字确认

┌─ 整改关闭确认 ─────────────────────────────────────────────┐
│ 发现编号：FD-03                                             │
│ 整改描述：库存盘点差异追溯与流程优化                            │
│ 整改完成日：2025-03-01                                       │
│ 验证结果：3 月连续 4 周盘点差异率 < 0.1% ✓                    │
│ 验证证据：[2025-03 盘点记录.xlsx]                             │
│                                                             │
│ □ 项目组确认关闭                                              │
│ □ 审计负责人批准                                              │
│ 关闭日期：2025-03-05                                         │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘

Step 7：输出

[项目编号]_RT_[日期].md — 整改跟踪记录
├── 整改台账（全部发现状态一览）
├── 整改措施详情（每项发现→措施→责任人→进度）
├── 验证测试记录
├── 逾期报警清单
└── 整改状态报告（可分发至管理层）